Салык төлөөдөн качуу боюнча юристтер

Салык иштеринде жеке адамдын отчетторду тапшыруусунан баштап, терең анализди жана стратегиялык пландаштырууну талап кылган татаал кырдаалдарга чейин ар кандай учурлар болушу мүмкүн. Квалификациялуу юридикалык колдоонун болушу процессти бир топ жеңилдетип, кесепеттерин минималдаштырууга жардам берет, ошондуктан салык төлөөдөн качуу иштерин караган туура адвокатты тандоо маанилүү.

Салык төлөөдөн качуу деген эмне?

Салык төлөөдөн качуу – бул жеке адам же юридикалык жак тарабынан салык милдеттенмелерин аткаруудан качууга багытталган атайын аракет. Бул ар кандай түрдө көрүнүшү мүмкүн, мисалы:

• Салык декларациясында жалган маалымат – киреше, чыгымдар же мүлк боюнча бурмаланган маалыматтарды берүү;
• Салык отчетун тапшырбоо – салык отчетун тапшыруу милдетин толугу менен көз жаздымда калтыруу;
• Салык төлөмдөрүн азайтууга алып келген операцияларды өнүктүрүү үчүн татаал структураларды түзүү – качуу схемаларын колдонуу. Мисалы, оффшордук компанияларды колдонуу. Оффшор же оффшордук максаттуу фонддор – бул бизнес үчүн артыкчылыктуу шарттарды камсыз кылган аймак, мисалы, төмөн салык, түшүндүрмөлөрдүн кереги жок отчет берүү, бизнес ээлерин жашырууга укук ж.б. Мисалы, АКШ бийлиги Аль Капонени ар кандай оор кылмыштар үчүн кармоого бир нече жолу аракет кылгандан кийин, аны түрмөгө отургузуп, 22 жолу салык төлөөдөн качуу жана салык төлөөдөн качуу үчүн кылмыш жоопкерчилиги боюнча айып таккан.
• Бухгалтердик каталар – толук эмес же туура эмес уюштурулган эсепке алуу, бул төлөнүүчү салык суммасы боюнча түшүнбөстүктөргө алып келиши мүмкүн.

Салык төлөөдөн качуу субъективдүү жагынан да бөлүнөрүн белгилөө маанилүү:

• Кастарсыз качуу. Жаран убактылуу каржылык кыйынчылыктар, банкрот болгон банк же төлөм пландоодогу каталар сыяктуу кастарсыз себептерден улам салыгын өз убагында төлөй албай калышы мүмкүн. Бул учурда, мыйзам бузган адам төлөнбөгөн сумманын орточо 20% өлчөмүндө айыпка тартылат. Айрым каталар кайдыгерликтен же салык мыйзамдарын билбегендиктен келип чыгышы мүмкүн. Бирок, мыйзам жана мамлекеттин көз карашында мындай аракеттер дагы салык мыйзамдарына ылайык жазаланууга тийиш.
• Кастарлоо менен салык төлөөдөн качуу. Эгерде салык атайылап төлөнбөсө, айып пул карыздын ~40% түзөт. Милдеттүү төлөмдөр боюнча салык төлөөдөн качуунун мөөнөтү карыз табылган финансылык мезгилдин аяктаган күнүнөн баштап үч жылды түзөт.
• Ири масштабдагы качуу. Салык төлөөдөн качуу кылмыш иши болуп эсептелет, эгерде акыркы үч финансылык жыл үчүн салык карызы белгилүү бир суммага ашып кетсе, орточо алганда өлкөлөрдө бул $20,000 түзөт. Мындай кылмыш үчүн ар кандай жазалар каралган, айып пулдан тартып түрмөгө камалууга чейин.
• Өтө чоң өлчөмдөгү салык төлөөдөн качуу. Бул кылмыш өтө чоң деп классификацияланат, эгерде карыздын суммасы $50,000дан ашса. Бул үчүн ар кандай жазалар да каралган.

Эгерде мыйзам бузган адам тергөөдөн же айып пул төлөөдөн жашынса, мөөнөттөр токтотулат жана жеке адам же юридикалык жактын өкүлү табылгандан кийин кайра улантылат. Салыктарды төлөбөгөндүгү үчүн жоопкерчилик жана салыктан качуу үчүн жоопкерчилик олуттуу кесепеттерге, анын ичинде түрмөгө камалууга алып келиши мүмкүн.

Салыктарды төлөбөөнүн кесепеттери кандай?

Салыктарды төлөбөө олуттуу кесепеттерге алып келиши мүмкүн, бул мыйзам бузган адамдын каржылык жана укуктук абалына таасир этет. Биринчиден, салык органдары салыктарды төлөбөгөндүгү же кечиктирип төлөгөндүгү үчүн айып пул салууга укуктуу. Айып пулдун суммасы салык төлөөдөн качуунун деңгээлине жана кечигүүнүн узактыгына жараша болушу мүмкүн, бул Салык кодекси менен аныкталат. Айып пулдардан тышкары, төлөнбөгөн салык суммасына пеня эсептелет, бул жалпы карызды көбөйтөт. Пеня Салык кодексинин жоболоруна ылайык эсептелип, кечиктирүүнүн ар бир күнү үчүн топтолот.

Ири өлчөмдөгү салык төлөөдөн качуу учурунда, жеке адамдар жана юридикалык жактар кылмыш жоопкерчилигине тартылышы мүмкүн. Бул камакка алуу, айып пулдар жана башка укуктук кесепеттерди камтышы мүмкүн. Салык органдары ошондой эле салыктан качуу үчүн колдонулган же мыйзамсыз алынган каражаттар менен алынган мүлктү конфискациялоону демилгелей алышат. Эгерде мыйзам бузуу максаттуу каражаттарга байланыштуу болсо, зыянды компенсациялоо ишке ашырылышы мүмкүн.

Мажбурлоо эмгеги кылмыш жазасы катары колдонулушу мүмкүн. Бул соттолгон адамдын мыйзам чегинде белгилүү бир ишти аткаруусун камтыйт жана негизги жаза катары же башка чаралар менен бирге колдонулушу мүмкүн. Акырында, эркинен ажыратуу – бул соттолгон адамды эркинен ажыратып, түзөтүү мекемесинде кармоону камтыган жаза чарасы.

Бул жазалоо чараларынын баары мыйзам бузган адамды оңдоого жана коомду коргоого багытталган. Кылмыш жоопкерчилиги күнөөсү далилденген адамдарга гана жүктөлөт. Салык төлөөдөн качуу фактылары аныкталган учурда, юридикалык чыгымдар, юридикалык кеңештер, сотто өкүлчүлүк кылуу ж.б. менен байланышкан күтүлбөгөн чыгымдар пайда болушу мүмкүн. Салык төлөбөөнүн кесепеттери өтө олуттуу жана көп тараптуу болушу мүмкүн, бул тобокелдиктерди азайтуу үчүн адистерге өз убагында кайрылууну өтө маанилүү кылат.

Алар мыйзам бузуу жөнүндө кантип билишет?

Салык органдары салык төлөөдөн качууну аныктоо үчүн көптөгөн инструменттерге ээ. Негизги ыкмалардын бири – бул текшерүүлөр, алар пландалган жана пландалбаган түрдө жүргүзүлөт. Бул текшерүүлөр учурунда каржылык документтер жана салык отчеттору анализденет, андан кийин башка маалымат булактарындагы маалыматтар менен салыштырылат.

Каржылык отчетторду талдоо да маанилүү роль ойнойт. Салык органдары отчетторду карап, кирешенин олуттуу төмөндөшү менен чыгымдардын көбөйүшү сыяктуу аномалияларды аныкташат, бул кошумча суроолорду жаратып, деталдаштырылган териштирүүнү талап кылышы мүмкүн. Кээде салык мыйзамдарын бузуу тууралуу маалымат үчүнчү тараптардан, мисалы, мурдагы кызматкерлер же атаандаштардан келип чыгат. Бул адамдар бузуу фактыларын билдирип, алар андан кийин текшерүүгө алынат.

Мындан тышкары, салык органдары укук коргоо органдары сыяктуу башка мамлекеттик органдар менен кызматташып, кошумча маалыматтарды ала алышат, бул дагы мыйзам бузууларды аныктоого жардам берет. Натыйжалуу салыкты аткаруу системасы салык органдарына мыйзам бузууларды аныктап гана тим болбостон, аларды жоюу үчүн зарыл чараларды көрүүгө, анын ичинде Украина Кылмыш-жаза кодекси сыяктуу кылмыш мыйзамдарын колдонууга мүмкүндүк берет.

Салык төлөөдөн качууну кантип алдын алуу керек?

Эл аралык салык качуунун алдын алуу өкмөттөр жана эл аралык уюмдар үчүн негизги көйгөй болуп саналат. Бул көрүнүшкө каршы натыйжалуу күрөшүү үчүн бир нече негизги ыкмалар жана демилгелер колдонулат:

Маанилүү куралдардын бири – бул маалымат алмашуу келишимдери. Мисалы, Автоматтык Маалымат Алмашуу (AEOI) өлкөлөргө каржылык эсептер жана салык төлөөчүлөр боюнча маалыматтарды автоматтык түрдө алмашууну жеңилдеткен келишимдерди түзүүгө мүмкүнчүлүк берет. Бул жашырылган активдерди аныктоого жардам берет. Өз ара укуктук жардам да өлкөлөргө салык кылмыштарын иликтөөдө кызматташууга шарт түзөт. OECD (Экономикалык Кызматташтык жана Өнүгүү Уюму) жана Эл аралык Валюта Фонду (IMF) сыяктуу эл аралык уюмдар салык качууду алдын алуу үчүн стандарттарды жана сунуштарды иштеп чыгууда маанилүү роль ойношот. Мисалы, OECD BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) планы боюнча сунуштарды иштеп чыгат, ал эми IMF салык системаларын жакшыртуу үчүн техникалык жардам жана сунуштарды берет.

Мыйзамдарды чыңдоо да маанилүү багыт болуп саналат. Бузуучулар үчүн жогорку айып пулдар жана кылмыш жоопкерчилиги сыяктуу катуу чараларды киргизүү салык төлөөдөн качууну азайтууга жардам берет. Эл аралык корпорациялар үчүн ачык салык эрежелерин түзүү дагы бул жагынан жардам берет. Салык башкаруусун жакшыртуу да бирдей маанилүү роль ойнойт. Каржылык агымдарды көзөмөлдөө технологияларына инвестиция салуу, салык башкаруунун натыйжалуулугун жогорулатуу жана салык инспекторлорун окутуу жарандардын салык жоопкерчилигин арттырууга жардам берет.

Салык мыйзамдарын ыктыярдуу аткарууга үндөө дагы маанилүү аспект болуп саналат. Мисалы, АКШда жана Европада өз мүлкүн ыктыярдуу түрдө ачыкка чыгаргандар үчүн салык жеңилдиктери жана амнистиялар берилет. Салык төлөө жол-жоболорун жөнөкөйлөтүү да аткарууга болгон тоскоолдуктарды азайтат.

Бул чаралар салык төлөөдөн качууну глобалдык деңгээлде натыйжалуу күрөшүү үчүн мамлекеттердин, эл аралык уюмдардын жана жеке сектордун тыгыз кызматташуусун талап кылат.

Биздин юристтер сизге кантип жардам бере алышат?

Салык төлөөдөн качуу иштери боюнча адистешкен юристтерибиз сиздин кызыкчылыктарыңызды коргоого багытталган комплекстүү кызматтарды сунушташат. Биз төмөнкү кызматтарды сунуштоого даярбыз:

• Юридикалык колдоо – салык декларацияларын даярдоонун жана тапшыруунун бардык этаптарында юрист юридикалык экспертиза жүргүзүп, каталардан жана мыйзам бузуулардан качууга жардам бере алат. Биздин адистер ар кайсы өлкөлөрдүн салык органдарынын өзгөчөлүктөрүн билишет.
• Салык талаш-тартыштарында коргоо – жеке адамдар менен мамлекеттин ортосундагы салык талаш-тартыштары болгон учурда, биздин юристтер сиздин кызыкчылыгыңызды коргоп, укуктарыңызды коргоп, салык органдарында жана сотто татыктуу өкүлчүлүк кыла алышат. Бизде мамлекеттик мыйзамдардын алкагында салык төлөөчүлөрдүн маселелерин натыйжалуу чечүүгө мүмкүндүк берген кеңири тажрыйба бар.
• Документтерди даярдоо – биз бардык керектүү документтерди даярдайбыз жана ар бир конкреттүү мыйзам бузуу үчүн кайсы документтер талап кылынарын түшүндүрөбүз.
• Сотто өкүлчүлүк – эгер сиздин ишиңиз соттук кароого жеткен болсо, биздин квалификациялуу юристтер сиздин кызыкчылыгыңызды сотто коргоп, позицияңызды негиздеп берүүгө даяр.

Салыкка байланыштуу маселелер стресс жана тынчсыздануунун булагы болуп калбасын. Биздин юридикалык фирмага кайрылыңыз квалификациялуу жардам алуу үчүн бизге кайрылыңыз, жана биз сиздин кызыкчылыктарыңызды сактап, тобокелдиктерди минималдаштырып, бардык салык маселелерин чечүүгө жардам беребиз. Кесипкөйлөргө өз убагында кайрылуу салык органдары менен көйгөйлөрдөн качууга жана көп жылдар бою тынчтыгыңызды камсыздоого мүмкүндүк берет.